2020年.上半年，中国银保监会等13个部门联合发布了《关 于促进社会服务领域商业保险发展的意见》，强调要支持养老金 第三支柱发展，完善个人税收递延型商业养老保险试点。但是， 我国养老金体系建设正面临着一系列复杂挑战，主要来自人口 结构、养老金结构、金融结构、财富结构、经济结构五个方面。
仅仅依靠第三支柱的改革推进，恐难取得明显成效。
基于养老金融学派理论和20世纪80年代以来的全球养老 金改革实践，我们概括出结构化改革总体框架:一是参数式改 革，减轻第一支柱养老金为财政带来的压力，对“福利主义” 适当纠偏。二是筹资模式改革，大力发展二、三支柱，强调参 与者“多缴多得”的正向激励。三是EET税制引导，鼓励个人 养老金积累。四是基金化投资，与资本市场互动。
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