监管层对于拟上市和已上市企业的内控合规关注度在进一步加强。
10月中旬，财政部会同中国证监会研究起草了《关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知(征求意见稿)》,要求创业板和北交所上市公司自披露2024年年报起应披露内控报告。对于拟IPO公司，提交申报材料时要求提供内控报告。
据上海证券报》报道，不少拟上市公司在申报创业板时因触发内控监管“红线”而被重点问询，问题主要涉及三大方面：会计、财务基础工作是否规范；资金占用、资金管理问题；业务与生产相关内部控制制度是否健全等。
企业如何从创业到成长再到上市的发展全周期中做好合规体系建设?当下备受关注的数据合规问题该如何应对?企业合规与发展如何互相促进?这成为当下CEO、CFO及企业高管都必须重视的话题
合规影响IPO生死数据合规成重中之重
负责过多个企业IPO项目的中金公司成长企业投资银行部执行总经理吕煜乾指出，企业首先要重视股权合规这一基础，同时，要保障发展顺利，公司法律与财务层面合规是必须。特别值得注意的是，“数据合规”的重要性正日益彰显。
股权合规是基础。吕煜乾提醒，股权合规关系着企业创始人和股东是否会以合规的视角去对待企业，也关系到日常企业的治理。不管A股上市还是境外上市，股东核查都是很重要的一环。股东层面的合规性问题往往都是重大问题，解决难度和周期都存在不确定性，极大可能影响项目的成功。
公司法律层面合规的核心，简而言之就是不违背法律法规，按章办事。公司法律屋面的合规性，对于境外上市更是定生死的问题。
公司财务层面的合规则更加包容万象。除了审计，法务，采购以及营销等部门的工作也都涉及财务合规问题。从过往境内市场的IPO项目来看，财务合规的影响会更为广泛。A股对财务真实性问题的关注度更高，而海外上市更看重公司经营合法合规。
在数字经济大潮下，数据合规的重要性日益彰显。吕煜乾认为，目前企业在数据合规上的共性问题主要集中在数据跨境和数据安全，一方面是数据跨境传输需要建立规范的治理系统；另一方面则是对于可能涉及国家认为敏感的信息以及个人身份信息的管理。此外，营销层面对于个人信息的收集和存储，同样需要做到合规。
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