2023Q1上市银行整体营收、利润增速分别较2022A提升0.7pc、下降5.2pc至1.4%、2.4%(营收增速提升，主要是其他非息收入增速较高，或与新保险合同准则于2023年1月1日开始实施，保险收入确认原则、保险合同负债计量等方面有所调整，五大行22Q1收入数据相应重述有关)。拆分来看：
1)利息净收入：2023Q1共计23家披露息差数据，整体较22A收窄14bps至1.80%,主要受到23Q1按揭重定价的影响，息差承压使得利息净收入增速下降至-1.8%(较2022A下降4.8pc)。
2)手续费及佣金收入：上市银行整体收入增速较2022A下滑2pc至-4.8%。其中股份行手续费及佣金收入占比
相对较高(18.4%),收入增速下降至-13.8%。
3)资产质量：上市银行整体不良率(1.27%),较2022A下降0.03pc,拨备覆盖率(245%),提升3.7pc。
4)拨备计提：资产质量相对稳健的情况下，拨备同比少提6.6%,支撑归母净利润同比增长2.4%。
过去几年上市银行加大非信贷资产拨备计提(部分银行在2022年已经有所转回或者同比少提),对于拨备充足、风控更好的银行而言，即便未来遇到风险暴露，其也更有处置的能力、更具有保持利润稳定释放的能力。
1)2022年上市银行共计提非信贷减值损失超过1800亿元，同比少提875亿元，其中，邮储银行、南京银行、宁波银行、成都银行、厦门银行、无锡银行6家资产质量相对优质的银行非信贷拨备已经有所转回，对利润形成正向贡献。
2)上市银行广义拨贷比普遍超过贷款拨贷比，
主要由于其投资资产中非标、信用债占总资
产比重较小(整体合计仅4%),因此稍微计
提一些拨备就能有所体现，未来仍有拨备少
提释放利润的空间。
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